"חשבון פשוט" בהנחיית מולי ארי

חוב של 700,000 שקל ובית אחד שצריך להציל. עיקול על קצבת ביטוח לאומי שכבר קיבלת עליה הפטר. תוספת ממ"ד שמישהו הזהיר אותך שתחויב עליה במס שבח. עיכוב במסירת דירה מקבלן. בפרק הזה של "חשבון פשוט" בהנחיית מולי ארי, ד"ר עו"ד אפעת בן אב — מומחית לשיקום כלכלי וחדלות פירעון — וצוות מומחים נוספים פותחים את ארגז הכלים המשפטי לעידן של ריבית גבוהה, אינפלציה ועלייה בתיקי ההוצאה לפועל.

בחדלות פירעון — האם אפשר עדיין לקבל פנקס צ'קים?

"שאלה מצוינת", פותחת בן אב את הריאיון. "מי שנמצא בהליכי חדלות פירעון בהחלט יכול לקבל פנקס צ'קים מהבנק שבו מתנהל החשבון, שמיועד לתשלום דמי שכירות". הפרוצדורה: מגישים בקשה לבית המשפט המחוזי או לממונה על חדלות פירעון, ומקבלים אישור להנפקת פנקס מוגבל, ייעודי לשכר דירה.

זה חשוב במיוחד לאור חוק חדלות פירעון ושיקום כלכלי, התשע"ח-2018 — סעיף 121, שמסדיר את ניהול חשבון הבנק של החייב במהלך התקופה. החוק אינו אוסר על קבלת פנקס צ'קים — הוא רק מצריך אישור מראש. עיכוב בתשלום שכר דירה הוא הסיבה הנפוצה ביותר לאובדן יציבות מגורים בקרב חייבים, ובן אב מדגישה שזו לא אופציה — זו זכות שצריך להפעיל.

חוב של 700,000 שקל ונכס — לאן הולכים מכאן?

"שאלה קצת לא ברורה", מודה בן אב. "כשמצד אחד הוא בא ואומר יש לי חובות של 700,000 שקל אבל רק 200,000 שקל תבעו אותי — זה אומר שאם יש לו 700,000 שקל אז יכול להיות שהוא כבר חדל פירעון אפילו אם הוא לא התחיל את התהליך". כלומר: חדלות פירעון אינה הליך שאתה בוחר — היא עובדה מציאותית שאתה מצוי בה ברגע שאינך יכול לשלם את החובות.

אבל בן אב מציעה גישה אחרת לפני קפיצה לחדלות: בדיקת מימון על הבית, תוספת למשכנתא, מימון חוץ-בנקאי מחברת ביטוח. "אפשר לבדוק מספר אופציות לפני שמגיעים להליכי חדלות פירעון, שזה למעשה המוצא האחרון". לפי חוק המשכון, התשכ"ז-1967, נכס המקרקעין משמש בטוחה ראשונה — אבל ברוב המקרים אפשר לפצל בין דירת המגורים העיקרית לבין שאר הנכסים, ולהציל את הבית.

צ'קים שהסתבכו עם הארנונה — האם אפשר עוד לפרוס?

צופה שכבר חתמה על פריסת תשלומים לארנונה ועכשיו לא יכולה לעמוד בה — בעלה בן 74 עבר ניתוח לב פתוח, היא בפנסיה. בן אב נחרצת: "אם רואים שלא ניתן לעמוד בהסדר, עדיף לחזור לגוף שאיתו ביצענו את ההסדר ולעשות פריסה מחודשת בהתאם לנסיבות החדשות שנוצרו".

הסיבה לדחיפות: כאשר צ'ק חוזר, נכנסת לפעולה מנגנון של גבייה אגרסיבי לפי פקודת המסים (גבייה). ריביות, הצמדה, אגרות, ועיקולים מנהליים שיכולים לתפוס שכר ופנסיה. ובן אב מציינת שגם בלי עורך דין: "אם מגיעים בצורה מסודרת עם מסמכים רפואיים ועם כל החומר הנדרש — יושבים ומסבירים את המצב, זה יכול להספיק". העירייה מחויבת לשקול את הבקשה במסגרת חובת ההגינות המנהלית.

עיקול על קצבת ביטוח לאומי — חוקי או לא?

צופה קיבל הפטר בהוצאה לפועל ולמרות זאת קיבל עיקול על חשבון בנק הדואר שלו, חשבון שמשמש לקבלת קצבת ביטוח לאומי. החוב — חוב חשמל ישן. בן אב חותכת: אסור.

• אסור פעמיים — אם החוב נוצר לפני סף פתיחת התהליכים, הוא חוב שעליו ניתן הפטר. "הגבייה של החוב היא לא חוקית. זה חוב שהיה אמור להיות מופטר מחובותיו של החייב".
• אסור גם בלי קשר להפטר — קצבת ביטוח לאומי אינה ניתנת לעיקול לפי סעיף 303 לחוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה-1995. "הקצבה מהמוסד לביטוח לאומי לא מעוקלת — לא משנה על ידי איזה גוף", מבהירה בן אב.

הצעד המעשי: לפנות לגוף שהטיל את העיקול עם צו ההפטר ועם אישור על מקור הכספים, ולדרוש ביטול מיידי. אם זה לא קורה — פנייה ללשכת ההוצאה לפועל ולבית המשפט.

תוספת ממ"ד ומס שבח — האם זה משנה?

אחרי המעבר מנושא השיקום הכלכלי, התוכנית נכנסה לחומרי מיסוי מקרקעין. שאלת צופה שהוסיף ממ"ד לדירה היחידה שלו: האם תוספת זו תחויב במס שבח? התשובה: לא, כל עוד מדובר בדירה יחידה.

לפי סעיף 49ב(2) לחוק מיסוי מקרקעין (שבח ורכישה), התשכ"ג-1963, מכירת דירה יחידה פטורה ממס שבח בכפוף לתקרת השווי. תוספת ממ"ד מעלה את ערך הדירה אבל אינה משנה את סטטוס הפטור. הסיפור משתנה לחלוטין כשמדובר בדירה שאינה יחידה — אז ההשקעה בממ"ד נכנסת כ"הוצאה" בחישוב השבח, ומקטינה את גובה המס שתשלם בעת המכירה.

שאלות ותשובות נפוצות

קיבלתי הפטר ועדיין נושים מטרידים אותי. מה לעשות?

מדובר בעבירה על תנאי ההפטר ובהפרת צו בית משפט. שלח לנושה מכתב התראה רשום עם העתק מצו ההפטר, ופנה ללשכת ההוצאה לפועל לפתיחת תיק נגד הנושה. במקרים חמורים — תלונה במשטרה על הטרדה.

איך יודעים אם כדאי להיכנס לחדלות פירעון או לחפש פתרון אחר?

הקריטריון הבסיסי: יחס בין סך החובות ליכולת ההחזר החודשית. אם תידרש למעלה מ-7-10 שנים לפרוע את החובות בלי לפגוע ברמת חיים סבירה — חדלות פירעון היא הפתרון. בכל מקרה אחר — נסה תחילה הסדר חוב, ייעוץ פיננסי, או מימון חלופי על נכס.

קיבלתי איחור של 90 יום במסירת דירה מקבלן. מה מגיע לי?

לפי חוק המכר (דירות), התשל"ג-1973 — סעיף 5א, החל מהיום ה-60 של איחור (ובתיקון החדש — היום ה-30) זכאי הרוכש לדמי שכירות ראויים כפי שנהוג באותו אזור, כפול 1.5, למשך כל תקופת האיחור. הפיצוי משולם גם אם לא שכרת בפועל דירה חלופית.

החוב שלי בארנונה גדול. הם יכולים לעקל לי שכר?

כן, אבל בהגבלה. לפי תקנות פקודת המסים (גבייה), עיקול שכר עבודה מוגבל באופן שיותיר לחייב סכום מינימום למחיה. גובה הסכום משתנה מדי שנה. אך עיקול על קצבת ביטוח לאומי או על קצבת זיקנה — אסור לחלוטין.

נישומים על תוספת ממ"ד אם הדירה לא יחידה?

לא ישירות. תוספת ממ"ד אינה אירוע מס בפני עצמו. אבל כשתמכור את הדירה, ההשקעה תיכנס לחישוב השבח כ"הוצאה הוגנת" שתפחית את המס. שמור את כל החשבוניות והאישורים על העבודה — מסי השבח דורשים תיעוד מוקפד.